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征期內納稅人需要注意的問題
來源:    發布時間: 2022-05-26 21:29   105 次瀏覽   大小:  16px  14px  12px
10月之初,十一假期剛剛結束,又是一個稅收征期開始了,尤其本月征期需要注意很多問題,往往很多初創企業對於征期需要注意的問題卻不太關注,

10月之初,十一假期剛剛結束,又是一個稅收征期開始了,尤其本月征期需要注意很多問題,往往很多初創企業對於征期需要注意的問題卻不太關注,有些問題會導致企業不能正常申報納稅,導致產生罰款、滯納金等。很多初創企業對征期報稅和稅控之間的的聯係不夠了解,都是一些很小的問題點,但是後果不隻是更會影響企業開票,嚴重的產生罰款,影響企業信用等級等。

上海鬆江注冊公司征期方麵:分為大征期和小征期。大征期又稱季報,申報時間一般是在每年的1月、4月、7月、10月的1-15號左右,需要申報上一季度的稅種有增值稅、附加稅、企業所得稅、個人所得稅、工會經費等以及財務報表(資產負債表和利潤表)。注意工會經費隻有老企業才會有的稅種,大征期一定確保自己的企業稅種申報完成,切勿漏報錯報,給企業代來不必要的麻煩。

小征期也就是月報,是每個月都需要申報的,申報納稅時間也是在每個月的1-15號左右,企業需要申報的稅種有增值稅,附加稅和個人所得稅。

申報企業類型又分一般納稅人和小規模納稅人,一般納稅人在小征期需要申報增值稅、附加稅和個人所得稅,所得稅隻有季度才申報;小規模在小征期則隻需要申報個人所得稅即可。

所以,企業在申報過程中,要根據自己的企業類型和實際情況,切記漏報稅種,不然過了征期,需要去稅務大廳補申報,稅務大廳會根據企業漏報情況處200-2000元不等的罰款,如果有稅金,也會產生滯納金。

稅控方麵:在征期開始每月的1號,有稅控開票係統的企業需要操作稅控的清卡,根據稅控器的不同叫法也有小部分區分,航天金稅版的是網上“抄報和遠程清卡”;百旺金賦版是“上報匯總和反寫”UKEY是“上報匯總和反寫監控”。

小規模納稅人在小征期的時候,可以直接抄報清卡,在納稅人登錄係統的時候一般網絡正常的情況下,係統會自動上報自動清卡;在大征期的流程為先稅控抄報--再會計報稅-再稅控清卡。很多企業在大征期和小征期沒有轉換過來,很容易忽略清卡這一步。

正常在征期之內清卡不成功,會導致稅控開票係統直接鎖死,無法進行開票;一旦稅控鎖死則需要財務人員帶營業執照副本原件、公章、稅控盤及本人身份證原件提前約號,到稅務大廳解鎖之後才能正常操作開票係統,有些地方稅務局會產生50-200不等的罰款。

鬆江注冊公司與小規模企業不同,一般納稅人企業沒有大小征期的區分,每個月的程序都是先抄報稅控-會計報稅-報稅成功再清卡。注意,如果稅控不能正常抄報,在電子稅務局上報稅是申報不過去的,所以,每個月月初的保持稅控抄報清卡,保持企業稅務正常申報。

注意:一般征期開始之初申報係統不太穩定,小編建議,在征期的第一天不要報稅;開票係統操作之後,要在報稅處理中的狀態查詢當中查看“開票截止日期”,確定時間為下個月征期的最後一天,且稅務資料都顯示無,以免因為網絡等原因清卡不成功導致稅控鎖死。